Statistische rapportagevereisten gelden voor beroepspensioenvereniging die als pensioenfonds kwalificeren
Geschil tussen Duitse beroepspensioenfondsen en de Duitse federale bank over de vraag of de beroepspensioenverenigingen onderworpen zijn aan statistische rapportagevereisten voor pensioenfondsen. Het Hof van Justitie EU oordeelt dat beroepspensioenverenigingen waarvan de werkzaamheden alle hiernavolgende kenmerken hebben, vallen onder het begrip ‘pensioenfondsen’ in de zin van punt 2.105 van die bijlage en bijgevolg in beginsel moeten voldoen aan de statistische rapportageverplichtingen van Verordening (EU) 2018/231: (1) de beroepspensioenverenigingen verstrekken uitkeringen bij pensionering, overlijden en invaliditeit; (2) zij worden autonoom beheerd en hebben een volledige boekhouding; (3) de overgrote meerderheid van hun leden is wettelijk verplicht om deel te nemen omdat zij een bepaald beroep uitoefenen, en die beroepspensioenverenigingen mogen hun diensten in beginsel niet aan andere personen verlenen; en (4) de hoogte van de aan de deelnemers verstrekte uitkeringen, die niet door de overheid wordt gewaarborgd, hangt af van het bedrag aan betaalde premies en van de prestaties van de betrokken beroepspensioenvereniging op het gebied van vermogensbeheer.
Hof van Justitie van de Europese Unie, 28-11-2024